قانون الامتثال الضريبي الامريكي (FATCA)

Card Image
May : 25 : 2023


نبذة عن القانون: هو قانون أقرته حكومة الولايات المتحدة الامريكية في العام 2010 دخل حيز التنفيذ في الاول من تموز من العام 2014، حث القانون على مكافحة التهرب الضريبي من قبل المواطنين الامريكين الذين يملكون حسابات وأصول مالية خارج الولايات المتحدة الامريكية وذلك من خلال إلزام المؤسسات المالية الاجنبية (غير الامريكية) بتقديم تقارير عنهم الى مصلحة الضرائب الامريكية.

الحساب الامريكي: هو اي حساب يعود الى شخص امريكي (سواء اكان شخصاً طبيعياً أو اعتبارياً)، او يعود لمؤسسة/ شركة أجنبية مملوكة من قبل شخص امريكي بنسبة تزيد عن 10% من الاسهم او الحصص من راس المال سواء بشكل مباشر او غير مباشر.

من هم المشمولين بالنظام؟

  • حاملوا الجنسية الامريكية
  • حاملوا الاقامة الدائمية (Green Card)
  • المولودون في الولايات المتحدة
  • الذين لديهم عنوان في الولايات المتحدة (عنوان سكن ، عنوان مراسلات ، رقم صندوق بريدي)
  • الذين لديهم تعليمات مستديمة تطلب تحويل اموال لحساب قائم في الولايات المتحدة او وجود تعليمات ترد بانتظام من عنوان بالولايات المتحدة
  • الذين لديهم توكيل او تخويل بالتوقيع ممنوح لشخص عنوانه في الولايات المتحدة




تعرف عليــــنا اكثـر

مصرف زين العراق الاسلامي

04,12,2016


خدماتنا مصرفية إسلامية

فروعنـــا

بغداد, الكرادة - حي بابل

بغداد, الكفاح - قرب سوق البورصة

بغداد, الكرادة - قرية دجلة

كربلاء, حي رمضان